－孔力局长在中国科学院2011年预算执行工作视频会上的讲话

 

同志们:

大家好！刚才邓麦村秘书长对预算执行管理工作以及全院财务管理工作提出了总体要求，希望大家认真学习领会、贯彻落实。下面,我主要讲三方面问题：一是2010年我院预算执行工作回顾；二是总结预算执行中的主要经验和问题；三是2011年预算执行工作的具体举措和要求。

一、2010年我院预算执行工作回顾

（一） 总体执行情况。创新三期前三年，我院预算执行率一直在70％左右，2009年达到80.3％，2010年，包含上年结转额度在内的全院预算执行率达到历史新高89.4%，基本实现年初制定的90%的工作目标。财政补助结存2009年降低11.9亿元，2010年降低9.6亿元。

（二） 分单位执行情况。我院113个事业单位，86个单位预算执行率在全院平均水平以上，其中16个单位预算执行率达到100%。27个预算单位预算执行率低于全院平均水平，其中9个单位预算执行率不到80%。

全院财政结转结余资金平均降低10.5%，未完成降低22％的目标。55个单位实现财政补助结存降低22％的目标，其中20个单位降低50％以上。58个单位未实现财政补助结存降低22%的目标，其中25个单位财政补助结存有增长。

全院财政结转结余资金占当年预算的46.8%。财政结转资金占当年预算比例高于平均水平的单位43个，其中5个超过了100％；财政结转资金占当年预算比例低于平均水平的单位70个，其中13个低于10％。

（三） 分项目执行情况。从全院的经费性质分析，经常性经费、科技创新活动、科技合作、科技支撑建设与运行经费预算执行情况较好，均达到95％以上；人才教育、一次性经费和其他部门转入经费预算执行不够理想。

二、预算执行工作的经验和问题

（一）预算执行中的主要经验

从近两年抓预算执行工作的实际经验来看，我们认识到，做好预算执行工作的基本经验是: “提高基层预算单位的重视程度是前提，建立财务和科研管理密切配合的工作机制是保障，提高资金安排的及时性和计划性是基础，实行预算挂钩等奖惩措施是手段”。

--在提高基层预算单位重视程度方面，院采取召开各方面人员参加的预算执行会议，使预算执行问题成为了全院共同关注的问题。院采取通报、约谈等措施，提高院属单位领导对这一问题的重视程度。院还充分发挥分院的作用，加强预算执行督导，进一步深入到院属单位，提高科研人员等对预算执行工作的重视程度。在这方面，各个分院都做了比较好的工作。特别是兰州分院和广州分院等，主管副院长亲自带队，深入科研工作一线，宣传预算执行工作，对广泛调动各方积极性，发挥了重要作用。

实践经验表明，在单位主要负责人特别是一把手的亲自过问下，在单位各个部门的努力工作下，单位的预算执行工作都会有较大的改观，在体制机制上都会有所创新。

在提高认识、转变观念方面，首先单位要认识到花好纳税人的每一分钱是我们的责任和义务。我们的预算执行是在公共财务运行环境和管理制度下进行的，比如年度预算、零余额、国库支付等，在这种环境下，正确处理好容易产生的不协调和矛盾。单位一定要认识到没花掉的钱，相当于没拿到的钱，一个单位的财务和预算执行管理是科研管理的一个综合手段，其管理水平也是一个单位管理状况和水平的综合反映。从思想上提高认识才能真正重视，并做好财务管理和预算执行工作，实现从“要我这样做”到“我应该这样做”的转变。

--在建立科研和财务密切配合的协同工作机制方面，院一直注重发挥业务主管部门的作用，建立了计划财务部门与业务主管部门的联动机制，计划财务部门将专项经费的执行进度，及时向专项经费主管部门通报，业务部门根据任务进度督促项目预算执行，对重点项目实行重点监管，必要时做出预算调整。业务部门为此付出了艰苦的工作，在此向他们表示感谢。在研究所中，凡是能够将业务部门和财务部门有机结合、共同管理预算执行的单位，一般都会取得较好的成绩。

--在提高资金安排的及时性和准确性方面，院不断提高年初预算到位率，近两年的年初预算到位率都达到了90%，及时将资金安排到院属单位。同时，在业务主管部门和院属单位的大力配合下，我们实行了预算执行计划制度，强调“谁用钱、谁编计划”，并试行了按照预算执行计划下达预算，提高了资金安排的准确性。此外，2010年底，我们还有选择的将部分预算资金退回了到财政部，减少了跨年度的资金安排。

--在实行预算挂钩等奖惩措施方面，调整了对部分单位的年度预算，对院级项目实行了将结转结余资金与年度预算统筹安排。院采取这些措施，并不是以挂钩为目的，而重在推动预算执行工作。今年及今后，将坚持预算执行与预算安排挂钩的具体举措。

（二）预算执行工作面临的主要问题

在各部门、各单位的积极努力下，我院的预算执行工作取得了一定的进步，但预算执行中仍存在着一些比较突出的问题，如预算执行进度仍未达到财政部要求的问题，挪用和突击使用财政资金的问题，预算资金安排不合理的问题，预算执行制度和长效机制不健全等。究其成因，既有主观因素，也有客观原因。从客观上讲，科学研究存在着较强的不确定性，科研经费是否应该要求百分之百执行预算，是一个需要国家有关部门认真考虑的问题；同时，基本建设、政府采购、预算审批等一系列繁杂的管理程序，为预算执行工作带来了一定的难度，部分资金跨年度安排或下达预算较晚，直接导致了预算的无法执行。但是，强调客观不能代替国家预算管理的要求，我们要深入分析主观原因，并加以改进和提高。

从主观上讲，造成这些问题的原因主要包括：一是对预算执行工作重视不够，甚至存在抵触和反感情绪，造成预算执行责任落实不够，没有及时将预算执行的要求和内容落实到具体工作中；二是一些单位的工作程序与政府采购、国库支付的程序衔接不够，造成实际执行进度拖后。部分单位前期准备工作不足，经费下达后，各项工作还没有开展，或有关程序尚未完成，造成预算无法执行；三是研究和周密安排不够，工作计划性不强，资金使用预见性不高。这些问题都不要我们在工作中逐渐解决。

三、2011年预算执行工作要求和举措

2011年的预算执行工作目标，秘书长已经进行了明确。2011年，全院预算执行率力争达到95%；结余资金力争消化10亿元；在预算执行管理方面，重在调整不符合预算管理要求的内部工作机制，逐步形成单位内部预算执行制度的框架体系。在具体举措方面，做了如下考虑：

（一）坚持预算执行与预算安排挂钩

预算安排与预算执行挂钩包括两个层面，一是与研究所总体情况挂钩；二是与项目挂钩。两方面的挂钩措施，已经纳入“创新2020”资源配置方案，并得到了院党组的批准。主要内容是，将预算执行作为资源配置依据，明确在核定单位基本科研费后，按总量的10%与预算执行和财政结余资金挂钩；在院统筹资源配置方案中，对于预算执行差的专项，根据前一年度的预算执行率扣减五年经费总量。

根据2010年发布的《关于进一步加强财政结转结余资金管理的通知》（科发计字〔2010〕126号）精神，“…..院将实行预算安排与预算执行以及结转结余资金情况挂钩的措施。对于低于全院总体要求、两项指标分别位于全院后20名的单位，与年度基本科研费的10%挂钩。对于预算执行和结转结余资金管理优秀的研究所，院对于其资金周转上的需求，给予优先考虑。”我们制定了具体方案，测算的主要原则如下：

与预算执行挂钩：按照2010年实际执行率（含结余）低于90%，且排名位于全院后20位的单位，与2011年度基本科研费挂钩。与结转结余挂钩：在未完成结转结余降低22%目标的单位中，按照结转结余资金占当年预算比例，排名位于全院后20位的单位，与2011年度基本科研费挂钩。扣减金额上限为100万元，低于10万元的单位不扣减。参加挂钩排名单位不包括分院、转制单位等。上述两种方式挂钩后，同时涉及的单位按照扣减金额就高的原则扣减。

同时，对于预算执行率完成99%以上、结转结余资金降低22%以上的单位，给与奖励。奖励经费中20%可由单位自主安排用于人员奖励，其余经费用于基本科研及公用经费支出。

2. 做实预算执行计划，严格考核制度

预算执行计划是指导单位预算执行工作的依据，是督促单位提前组织安排各项工作的手段。各单位要充分利用预算执行计划的编报，提早部署各项工作，调整工作节奏，促使单位的各项科研工作与预算更加紧密的结合。

近期，我们组织了对部分单位预算执行计划的调研。被调研单位，根据不同预算经费类别，如实验室预算、科研课题预算、公共运行经费预算等，编制了不同的预算执行计划编制模版。在对支出节奏的把握上，对于有明确时间特征的要求具体到月份；对于全年运作经费，按一定方式平均至各月。通过汇总编报预算执行计划，达到了认真梳理本单位当年经费情况，指导单位年度预算执行和资金安排的目的。我们建议，各单位可以根据自身业务特点，逐步总结经验，形成符合自身特点的预算执行计划编制方法，达到提高资金安排计划性和预见性的目的。

今年，财政部要加强对预算执行计划的跟踪考核，将预算执行计划完成情况作为调整和安排预算的依据，并纳入预警和通报内容。各单位也要实时跟踪分月计划的完成情况，对于实际预算执行率与计划执行率偏差较大的项目要及时做出调整，确保执行计划完成率。

2011年年初预算的执行计划已随“二上”部门预算一并报送，考虑当时报送时间紧，可能部分单位未能进行细致的资金安排，院拟重新组织预算执行计划的上报工作，对于年度内单位确实无法支出的资金，可提出调整拨款年度的申请（4月底前），由院调整预算安排年度，确保当年预算当年完成。各单位可调整年初执行计划，于4月20日前通过ARP报送。2010年度结转额度的预算执行计划于4月20日前通过ARP报送。调整预算执行计划自调整预算下达后10个工作日内通过ARP报送。

3. 进一步完善工作机制，着力建立长效机制

良好的工作机制是抓好工作的基础和保证。单位领导尤其是所领导要亲自抓工作机制的建设，建立自身的预算执行管理制度，完善内部约束和激励机制，使预算执行工作合规有序开展。建议研究所要重点抓好“预算执行联席会议制度”，联席会由主管财务所领导牵头，财务、科技等管理部门相关人员参加，定期召开，及时发现预算执行中存在的问题。各单位于4月20日前上报预算执行联席会议领导小组领导和成员名单、联席会议制度的具体操作方式等。预算执行联席会议制度将成为分院督导检查工作组督导工作之一。

院级层面，将重点构建符合预算执行管理要求的制度体系和监管体系建设。正在制订的先导专项管理办法中，对预算执行和结余做明确规定。院还将修订其他相关的管理办法，制定专门的预算执行进度管理办法，明确体现预算执行要求。院还将采取具体措施，减少预算跨年度安排，如改变一次性拨付引进人才专项经费的做法等。同时，院将建立有效的追踪问效机制，将研究所宏观调控能力、预算管理水平、以及预算执行和结转结余资金情况纳入相关考核体系中。此外，将继续调动分院资源，推进各单位预算执行，构建预算执行的监督检查体系。

最后，将今年1-2月的执行情况通报一下。2011年1-2月当年预算国库累计支出19亿元，预算执行率为11.84%，低于各单位平均预算计划执行率3.5个百分点，低于预算执行序时进度4.8个百分点。3月全院计划执行率为24.7％，基本达到序时进度，各单位应努力按计划完成。

同志们，在加快预算执行的同时，要严格遵守各项财务制度，发扬勤俭节约的精神，规范、高效的用好纳税人的每一分钱，保证财政资金的安全性。让我们同心协力，共同努力，共同做好2011年的算执行工作，争取在执行速度和执行质量上再上一个新台阶。谢谢！